同志们：
刚才，县财政局副局长就202x年县级成本预算绩效管理工作进行了全面总结，对202x年工作进行了安排部署，我完全同意。下面，我就进一步做好成本预算绩效管理工作强调三点意见。
一、提高政治站位，深刻认识推进成本预算绩效管理的重要意义
20xx年新修订的《中华人民共和国预算法》将“讲求绩效”作为预算管理的基本原则之一，并首次提出“开展绩效评价”的法律要求；202x年中央深改委审议通过的《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，明确提出要“加强绩效管理，强化绩效评价结果应用”。省财政厅将绩效管理贯穿预算编制执行全过程，构建起“先确立目标、后申请预算”“先确定任务、后安排资金”“先实化措施、后使用资金”的预算管理机制，推动全省预算管理水平不断提升。市县两级财政部门也积极探索创新，将成本预算绩效管理作为优化资源配置、提高资金使用效益的有效举措。但从我们目前情况来看，仍然存在一些问题和短板。一是思想认识不到位。有的部门单位没有树立正确的政绩观和发展观，片面认为成本预算绩效管理是财务部门的事情，与业务工作关系不大。二是信息收集不完整。部分项目主管部门上报的项目实施依据、绩效目标不够详细规范，未按要求填报项目实施进度、完成量等信息，难以进行绩效评价。三是绩效目标设定不合理或不可测。部分项目主管部门在申报项目时随意确定绩效目标，或者将绩效目标设置过高或过低，不利于引导预期和提高资金使用效益。四是重资金分配轻管理。有的部门单 ……略…… 、回顾过去工作，总结经验成效
202x年，我们按照市委市政府的统一部署要求，认真贯彻落实上级相关文件精神及会议要求，扎实推进各项重点任务落实落细。一是领导高度重视，方案编制有序推进。成立了由县政府主要领导任组长的县级全面成本预算绩效管理工作领导小组及其办公室工作专班，负责统筹协调指导全县各乡镇各部门推进成本预算绩效管理工作。组织召开了全县高质量发展暨县乡财政运行分析推进会暨县乡财政管理工作培训会议，安排部署了全年重点工作任务；印发了《关于开展县级202x年全面成本预算绩效管理工作的通知》，明确了时间节点和工作任务；举办了全县乡镇财政所长及县直部门财务人员专题培训班，进一步规范完善了全县各乡镇各部门的成本预算绩效目标编制及报送工作；邀请省市专家到我县就202x年度县级全面成本预算绩效管理工作进行了专题培训指导；结合我县实际制定了《县全面成本预算绩效管理工作实施方案》，明确了工作任务及责任分工；建立了月调度季通报工作机制，督促指导全县各乡镇各部门按时间节点完成了各项任务目标；组织开展了第三方机构现场核查工作组对全县重点项目逐一实地核查核算并出具核查报告等工作。二是明确职责分工，建立工作协调机制。成立县全面成本预算绩效管理工作领导小组及其办公室工作专班及四个专项工作组（即农村集体经济组织专项工作组、教育领域专项工作组、医疗卫生专项工作组、社会福利专项工作组），分别对应市级相应部门制定印发了《县全面成本预算绩效管理工作实施方案》中明确的工作任务分工表；对照市局提供的参考模板及评分细则规范完善了我县基本支出定额标准及项目支出定额标准；根据部门职责分工及项目实际需求对全县各乡镇各部门202x年度重点项目清单及202x年度全面成本预算绩效目标进行了审核汇总并报请县政府审定后予以公开公示；根据项目实施进度及年度目标任务完成情况对全县重点项目开展了跟踪监控及考核评价；根据项目完成及年度目标任务综合情况对涉及部门单位进行了奖惩通报；根据需要及时向市局反馈我县有关情况并提出工作建议等。三是严格规范流程，扎实开展评价工作。严格按照市局统一制发的评价指标体系及相关评分细则规范完善了各行业主管部门的评价程序及办法；结合部门决算编审对全县重点项目开展了实地核查核算并出具核查报告；组织全县各乡镇各部门根据各自业务特点及实际情况开展了自评打分并上报至县工作专班；根据自评结果及实地核查核算情况及时调整完善了全县各乡镇各部门的重点项目清单及202x年度全面成本预算绩效目标；聘请第三方机构专业人员对我县重点项目进行了现场抽样核查核算并出具核查报告；组织相关人员对全县重点项目开展了综合评价并及时向相关部门反馈相关情况；根据综合评价结果及时调整完善了全县各乡镇各部门的重点项目清单及202x年度全面成本预算绩效目标；组织各乡镇各部门根据各自业务特点及时对重点项目清单进行了动态调整完善并报县工作专班备案；根据年度目标任务完成情况对涉及部门单位进行了奖惩通报；根据需要及时向市局反馈我县有关情况并提出工作建议等。四是强化结果运用，提高资金使用效益。将评价结果与部门年度考核挂钩予以通报；对低效资金一律削减或取消用于其他项目建设；对连续两年未达到年度绩效目标的项目一律终止执行；研究建立奖优罚劣的激励约束机制；结合乡村振兴战略规划编制将符合条件的项目纳入衔接资金支持范围等。
虽然取得了一定的成绩，但我们也清醒地认识到存在的问题和不足：一是思想认识不到位。有的部门单位还没有真正树立正确的政绩观和发展观，片面认为成本预算绩效管理是财务部门的事情，与业务工作关系不大；二是信息收集不完整。部分项目主管部门上报的项目实施依据、绩效目标不够详细规范，未按要求填报项目实施进度、完成量等信息，难以进行绩效评价；三是绩效目标设定不合理或不可测。部分项目主管部门在申报项目时随意确定绩效目标或将绩效目标设定过高或过低，不利于引导预期和提高资金使用效益；四是重资金分配轻管理。有的部门单位重资金拨付、轻过程监管，没有形成有效的激励约束机制；五是_机制尚不健全。县级层面尚未建立专门的成本预算绩效管理制度体系和操作规程等。对此大家要引起高度重视并采取有力措施加以解决。
三、聚焦任务重点，推动成本预算绩效管理改革任务落实落细
（一）进一步做好成本预算绩效目标管理。一是认真贯彻预算法及其实施条例等有关法律法规规定。凡年初部门立项的项目都要编制完整准确合规的预期绩效目标并按规定进行公开公示；对于执行中新增或调整变更的项目要及时更新完善预期绩效目标并重新履行审批程序；严禁指定项目支出范围或细化到具体单位公用经费科目且金额低于10万元的项目进入单位账户；二是科学合理设定预期绩效目标。要按照“谁使用、谁负责”的原则由主管部门负责设定本行业本系统的预期绩效目标并经法律顾问审查把关确保合法合规性；要突出关键环节核心要素科学设定量化可衡量的具体指标以及必要的非量化指标来体现项目的适用性和受益对象的关键性因素；要注重与部门中长期发展规划相衔接避免脱离部门实际设定脱离发展大局的目标；要合理区分轻重缓急按照轻重缓急的原则设定预期绩效目标避免出现“高射炮打小鸟”的现象造成不必要的资源浪费；要结合历史经验数据变化趋势等合理预测设定未来若干年内可能达到的水平避免设立过高的目标导致预期无法实 ……
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