同志们：
今天召开这次审计整改“回头看”专项工作推进会，任务非常明确，主题非常集中，就是要深入贯彻落实上级关于审计工作的各项决策部署，针对集团以往年度审计查出的问题，进行一次全面、系统、深入的“回头看”和再督导、再压实。这次会议，既是一次问题剖析会，更是一次责任落实会、工作加压会。目的就是要以最坚决的态度、最果断的措施，彻底清除存量问题，坚决遏制增量问题，确保所有审计发现的问题都能够整改到位、见底清零，为集团行稳致远、高质量发展扫清障碍、夯实根基。
刚才，相关权属公司对各自的整改落实情况作了汇报，集团审计风控部门也通报了近期督导检查中发现的共性与个性问题。总体来看，自上次专项会议部署以来，各单位闻令而动，开展了一系列工作，取得了一定成效。但必须清醒地认识到，对照“整改无死角、责任全覆盖、成果可持续”的最高标准，当前的工作仍然存在不小的差距。一些单位的整改还停留在“纸面上”“口头上”，存在避重就轻、敷衍了事、推诿扯皮的现象；一些长期存在、反复出现的老问题，依然没有得到根治，呈现出“屡审屡犯、边改边犯”的顽固性；更有甚者，对审计指出的问题性质认识不清、根源把握不准，整改措施“头痛医头、脚痛医脚”，未能做到举一反三、标本兼治。这些问题的存在，看似是业务操作层面的瑕疵，实则是思 ……略…… 史遗留的产权纠纷、一些因政策变动导致的投资损失、一些程序不尽完善的合同协议等。面对这些“硬骨头”，不能有畏难情绪，更不能绕道走。越是复杂的问题，越能考验管理者的智慧和担当。要发扬钉钉子精神，一锤接着一锤敲，一个问题一个问题地解决。要组织精干力量，深入研究问题的来龙去脉，精准分析法律、政策和经济关系，拿出切实可行的解决方案。对于确实因客观条件限制，短期内难以彻底解决的，也要明确阶段性目标和长期解决方案，制定详细的时间表和路线图，并向集团作出专项说明，绝不能以“情况复杂”为由，无限期拖延。
二、聚焦关键环节，实施精准施策，以“穿透彻底”的力度根治问题
审计整改不能满足于表面上的“整改完毕”，必须深入问题的本质，挖掘管理的根源，实现从“解决一个问题”到“解决一类问题”的跃升。
第一，要精准识别问题性质，做到靶向治疗。审计报告中的每一个问题，都要进行“二次解剖”。要区分是业务操作失误，还是制度机制缺失；是主观故意违规，还是客观能力不足；是孤立的个案，还是普遍存在的系统性风险。对于业务操作层面的问题，要立即纠正，完善操作规程，加强业务培训，防止类似错误发生。对于制度机制层面的问题，则要深入反思现有制度的科学性、严密性和执行有效性，及时修订、补充、完善相关制度，堵塞管理漏洞。比如，针对合同管理不规范的问题，不能仅仅是补签一个合同就了事，而是要审视整个合同评审、签订、履行、归档的全流程管理制度是否存在缺陷。
第二，要深挖问题背后根源，做到举一反三。整改的最高境界是“惩前毖后、治病救人”。不能就事论事，满足于头痛医头。要通过一个具体问题，反思一片管理领域。比如，发现一笔不合规的费用报销，要思考的是整个预算管理、费用审批和财务监督体系是否存在漏洞。发现一个投资项目决策程序不完备，要检讨的是集团整体的投资决策机制、风险评估模型和投后管理体系是否健全。各单位要以此次“回头看”为契机，对本单位的内控体系进行一次全面自查和压力测试，主动发现并解决潜在的风险点，真正做到“整改一个、规范一片、提升一类”。
第三，要紧盯重点领域和高风险环节，实施重点监控。审计整改的力量要用在刀刃上。从历年审计情况看，集团的风险点主要集中在以下几个方面：一是重大投资决策与并购活动，是否存在尽职调查不充分、风险评估走过场、投后管理失控等问题。二是大额资金管理与使用，是否存在违规拆借、体外循环、挪用侵占等风险。三是工程项目建设与招投标，是否存在规避招标、虚假招标、围标串标、工程款支付不合规等问题。四是资产采购与处置，是否存在采购价格虚高、处置过程不透明、造成国有资产流失等问题。这些领域是审计整改攻坚战的主战场，必须投入最强的力量，采取最严的措施，进行最彻底的清理。
三、强化过程_，健全长效机制，以“闭环落实”的韧劲巩固成果
一次性的整改风暴容易刮，但防止问题反弹回潮更难。必须把功夫下在平时，把制度建设作为根本，构建一套科学、管用、长效的审计整改工作机制。
第一，全面推行“台账式管理”。这是确保整改工作条条有落实、件件有回音的基础性工作。集团审计风控部门要牵头，会同相关职能部门，针对所有审计发现的问题，建立统一的整改工作总台账。各权属公司要建立分台账。台账内容必须要素齐全，不仅要列明问题本身，更要明确整改目标、具体措施、责任单位、责任人、完成时限。要将台账管理嵌入日常办公系统，实现动态更新、实时跟踪、在线督办。整改完成一项，销号一项，但销号必须有严格的审核程序，由责任单位提交整改报告和证明材料，经集团审计风控部门和相关业务主管部门联合验收确认后，方可销号。
第二，严格执行“清单化推进”。要将复杂的整改任务分解为一个个具体的、可操作的行动清单。责任单位要根据台账，制定详细的“施工图”，明确每周、每月要完成的具体工作。集团层面要建立督导检查清单，定期或不定期地对各单位的整改情况进行现场检查、查阅资料、访谈人员。督导检查不能走马观花，要带着问题去，奔着效果查，对整改进度滞后、整改质量不高的单位，要当场提出警告，下发督办单，限期整改。
第三，坚决做到“闭环式落实”。一个问题的整改，从发现、分析、整改、验收到成果巩固，必须形成一个完整的管理闭环。整改措施落实了，要看效果怎么样；制度文件出台了，要看执行怎么样；责任人处理了，要看警示教育作用发挥得怎么样。审计风控部门要发挥“回头看”再“回头看”的监督作用，对已销号的问题，适时开展抽查，坚决防止出现“虚假整改”“表面整改”后问题死灰复燃。要把审计整改的成果，真正固化为企业的制度规范，内化为员工的自觉行动，转化为企业治理效能的持续提升。
四、严肃执纪问责，强化结果运用，以“ ……
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